Один из элементов борьбы — привлечение виновных лиц к уголовной ответственности за такие деяния.
В течение 2017 года Единый регистрационный центр Саратовской области, действующий на базе Межрайонной ИФНС России №19, активизировал работу по противодействию незаконному образованию (созданию) юридических лиц. Цель создания фиктивных юридических лиц — уклонение от уплаты налогов, нарушение таможенного законодательства, совершение преступных действий, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или другим имуществом.
Одним из элементов борьбы с созданием подобных организаций является возможность привлечения виновных лиц к уголовной ответственности за такие деяния.
В июле 2016 года с целью получения денежного вознаграждения гражданка С., не имея намерения осуществления руководства и фактического ведения финансово-хозяйственной деятельности от имени создаваемого юридического лица, представила пакет документов на государственную регистрацию общества с ограниченной ответственностью. При этом, гражданка С. подтвердила достоверность сведений, содержащихся в представленных для государственной регистрации заявлении, учредительных и иных документах, подписав заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по форме Р11001.
На основании предоставленного гражданкой С. пакета документов было зарегистрировано юридическое лицо, единственным учредителем которого выступила гражданка С.
В дальнейшем регистрирующий орган Саратовской области установил факт передачи неустановленному лицу документов, подтверждающих создание и государственную регистрацию юридического лица.
6 декабря 2016 года правоохранительные органы возбудили уголовное дело в отношении гражданки С. по признакам преступления, предусмотренного ч.1 ст.173.2 Уголовного кодекса Российской Федерации.
13 февраля 2017 года мировой судья вынес приговор: гражданку С. признали виновной в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.173.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, ей назначено наказание в виде 180 часов обязательных работ.
Таким образом, в результате планомерного проведения мероприятий, направленных на обеспечение достоверности и объективности сведений, содержащихся в государственном реестре, достигнут эффективный результат пресечения незаконной деятельности юридического лица, что свидетельствует в конечном итоге о неотвратимости наказания за преступления в сфере государственной регистрации.
